
## Cómo funciona la cuota de autónomos en 2026

Desde 2023 los autónomos cotizan por sus **rendimientos netos reales**: lo que ingresas menos los gastos deducibles (y menos un 7% adicional de gastos genéricos, 3% para societarios). Con ese rendimiento neto mensual entras en uno de los **15 tramos** de la tabla, y dentro de tu tramo eliges libremente una base de cotización entre la mínima y la máxima. La cuota es el **31,3%** de la base elegida (incluye contingencias comunes, cese de actividad, formación y MEI).

Puedes ver tu caso concreto en segundos con la [**calculadora de cuota de autónomos**](/calculadora-autonomos!new).

## Tabla de tramos y cuotas de autónomos 2026

| Tramo | Rendimiento neto/mes | Base de cotización (mín–máx) | Cuota mensual (mín–máx) |
|---:|---:|---:|---:|
| 1 | Hasta 670 € | 653,59 € – 718,75 € | **204,57 € – 224,97 €** |
| 2 | 670 € – 900 € | 718,75 € – 900 € | **224,97 € – 281,70 €** |
| 3 | 900 € – 1166,70 € | 849,66 € – 1166,70 € | **265,94 € – 365,18 €** |
| 4 | 1166,70 € – 1300 € | 950,98 € – 1300 € | **297,66 € – 406,90 €** |
| 5 | 1300 € – 1500 € | 960,78 € – 1500 € | **300,72 € – 469,50 €** |
| 6 | 1500 € – 1700 € | 960,78 € – 1700 € | **300,72 € – 532,10 €** |
| 7 | 1700 € – 1850 € | 1143,79 € – 1850 € | **358,01 € – 579,05 €** |
| 8 | 1850 € – 2030 € | 1209,15 € – 2030 € | **378,46 € – 635,39 €** |
| 9 | 2030 € – 2330 € | 1274,51 € – 2330 € | **398,92 € – 729,29 €** |
| 10 | 2330 € – 2760 € | 1395,04 € – 2760 € | **436,65 € – 863,88 €** |
| 11 | 2760 € – 3190 € | 1515,58 € – 3190 € | **474,38 € – 998,47 €** |
| 12 | 3190 € – 3620 € | 1636,13 € – 3620 € | **512,11 € – 1133,06 €** |
| 13 | 3620 € – 4050 € | 1756,66 € – 4050 € | **549,83 € – 1267,65 €** |
| 14 | 4050 € – 6000 € | 1877,21 € – 4495,50 € | **587,57 € – 1407,09 €** |
| 15 | 6000 € o más | 1997,76 € – 4495,50 € | **625,30 € – 1407,09 €** |

La cuota mínima habitual (tramo con base mínima) sale a **~204,57 €/mes** para rendimientos bajos, y la máxima posible del sistema es **~1.407 €/mes**.

## Tarifa plana para nuevos autónomos

Si te das de alta por primera vez en el RETA (o no has estado de alta en los 2 últimos años), puedes pedir la **tarifa plana de 80 €/mes durante los 12 primeros meses**, sea cual sea tu rendimiento. Se puede prorrogar 12 meses más si tus rendimientos quedan por debajo del salario mínimo interprofesional.

## La regularización: la cuota es provisional

Lo que pagas cada mes es a cuenta. Cuando Hacienda cruza datos con la Seguridad Social (al año siguiente), se comprueba tu rendimiento real:

- Si cotizaste **por debajo** de tu tramo real, te reclamarán la diferencia.
- Si cotizaste **por encima**, te devuelven el exceso.

Por eso conviene ajustar la base durante el año si tus ingresos cambian — puedes modificarla cada dos meses.

## Herramientas relacionadas

- [Calculadora de cuota de autónomos](/calculadora-autonomos!new) — tu tramo y tu cuota 2026 al momento
- [Calculadora de IVA](/calculadora-de-iva!new) — para tus facturas con IVA e IRPF
- [Tramos IRPF 2026 por comunidad](/blog/tramos-irpf-2026-tablas-por-comunidad) — lo que pagarás de IRPF por tus rendimientos

_Última revisión: julio de 2026. La tabla se genera automáticamente desde los mismos datos que usa la calculadora._


Cuota de autónomos 2026: tabla completa de tramos y cuánto pagarás


## La misma inversión, dos fiscalidades opuestas

Con la misma aportación, la misma rentabilidad y el mismo plazo, un fondo indexado y un plan de pensiones acaban en cifras muy distintas. No es magia financiera: es que **tributan en momentos y a tipos diferentes**, y eso lo cambia todo.

- **Plan de pensiones**: lo que aportas **se deduce hoy de tu IRPF** (hasta 1.500 € al año en planes individuales). A cambio, cuando lo rescates en la jubilación, todo lo rescatado — aportaciones y beneficios — tributa como **rendimiento del trabajo**, a tu tipo marginal de entonces.
- **Fondo indexado**: inviertes dinero ya tributado (no hay deducción), pero solo pagas al vender, y únicamente por la **ganancia**, a la escala del ahorro (19%–28%). Mientras tanto puedes **traspasar entre fondos sin tributar**.

## Los cuatro factores que deciden

1. **Tu tipo marginal hoy vs en la jubilación.** Es el factor dominante. Si hoy estás en un marginal alto (37%–47%) y esperas rescatar a un tipo bajo, la deducción del plan vale mucho. Si ya tributas poco, la deducción apenas aporta y la fiscalidad del fondo gana. Puedes ver tu marginal exacto en las [tablas de tramos IRPF 2026](/blog/tramos-irpf-2026-tablas-por-comunidad).
2. **Qué haces con la deducción.** El plan solo compite de verdad si **reinviertes cada año lo que te devuelve Hacienda**. Si se diluye en gasto corriente, pierde su ventaja.
3. **Las comisiones.** Los planes de pensiones tienen de media comisiones más altas que un indexado barato (1% vs 0,1%–0,3%). A 30 años, esa diferencia se come una parte enorme de la ventaja fiscal.
4. **La forma de rescate.** Rescatar el plan de golpe puede dispararte a un marginal alto justo el año del rescate; hacerlo en rentas anuales moderadas mantiene el tipo bajo. Con el fondo, vendes solo lo que necesitas y tributas solo por la parte de ganancia.

Y un quinto que no es fiscal: la **liquidez**. El fondo se vende cuando quieras; el plan solo en los supuestos legales (jubilación, paro de larga duración, enfermedad grave… y las aportaciones con más de 10 años de antigüedad).

## No lo estimes: calcúlalo

Cada combinación de marginal actual, marginal futuro, comisiones y forma de rescate da un ganador distinto. La [**calculadora de fondo indexado vs plan de pensiones**](/calculadora-fondo-indexado-vs-plan-de-pensiones!new) simula tu caso completo: fase de acumulación y fase de rescate año a año, con tu tipo marginal real (lo calcula desde tu sueldo y comunidad) y las comisiones de cada producto.

Dos reglas rápidas que verás confirmadas al jugar con ella:

- Marginal alto hoy + rescate planificado a tipo bajo + deducción reinvertida → **el plan gana**.
- Marginal medio o bajo hoy, o rescate desordenado, o comisiones altas → **el fondo indexado gana**.

_Última revisión: julio de 2026._


Fondo indexado o plan de pensiones: qué sale mejor (y de qué depende)


## Qué es la Ley Beckham

La Ley Beckham (el _régimen especial de trabajadores desplazados_) permite a quien se muda a España por trabajo tributar **como no residente**: un tipo fijo del **24% sobre los rendimientos del trabajo hasta 600.000 € al año** (47% por encima), en lugar de la escala progresiva que llega al 45%–50% según la comunidad. Se aplica durante el **año de llegada más los cinco ejercicios siguientes** — seis años en total.

Puedes ver tu sueldo neto exacto bajo el régimen con la [**calculadora de sueldo neto**](/calculadora-de-sueldo-neto!new): elige **"Ley Beckham"** en el desplegable de comunidad y compáralo con tu comunidad real.

## Quién puede acogerse en 2026

- No haber sido **residente fiscal en España en los 5 años** anteriores al traslado.
- Venir por un **contrato de trabajo** (empleador español o desplazamiento desde uno extranjero), como **teletrabajador con visado de nómada digital** para una empresa no española, o como **emprendedor / profesional altamente cualificado** amparado por la Ley de Startups.
- Solicitarlo a tiempo: **Modelo 149 en los 6 meses** siguientes al alta en la Seguridad Social. Fuera de plazo se pierde el régimen, sin segunda oportunidad.

## Cuándo compensa — y cuándo no

Un 24% fijo suena imbatible, pero es fijo **desde el primer euro y sin mínimos personales ni familiares**. La escala general, en cambio, empieza en el 19% y no alcanza el 24% de medio hasta bases considerables.

- **Sueldos altos (desde ~60.000 €): compensa con claridad.** Con 100.000 € el ahorro en los seis años es de cinco cifras en casi cualquier comunidad.
- **Sueldos por debajo de ~35.000–40.000 €: haz números antes.** Con los mínimos personales y familiares del régimen general puedes acabar pagando *menos* del 24%.
- Los rendimientos del ahorro de fuente española (intereses, dividendos, plusvalías) tributan a la escala del ahorro normal (19%–28%) — tienes todas las tablas en los [tramos IRPF 2026 por comunidad](/blog/tramos-irpf-2026-tablas-por-comunidad).

El punto de equilibrio depende de tu comunidad y situación personal: es justo lo que la [calculadora](/calculadora-de-sueldo-neto!new) muestra en paralelo.

## Detalles que se suelen pasar por alto

- Los seis años cuentan por **ejercicios fiscales**, no por años naturales desde la llegada: llegar en noviembre consume el primer ejercicio entero.
- Bajo el régimen tributas en general **solo por rentas de fuente española**, pero los rendimientos del trabajo tributan en España vengan de donde vengan.
- Si mantienes patrimonio fuera, el tratamiento como no residente en el Impuesto sobre el Patrimonio (solo bienes españoles) puede ser relevante.

## Herramientas relacionadas

- [Calculadora de sueldo neto](/calculadora-de-sueldo-neto!new) — régimen general vs Ley Beckham, lado a lado
- [Tramos IRPF 2026 por comunidad](/blog/tramos-irpf-2026-tablas-por-comunidad) — todas las tablas que usa la calculadora
- [Cuota de autónomos 2026](/blog/cuota-de-autonomos-2026-tabla-de-tramos) — si te planteas la vía de autónomo

_Última revisión: julio de 2026._


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