Como se calcula el sueldo neto
Imagina que tienes una oferta de trabajo, un nuevo sueldo bruto anual que suena tentador, pero ¿Cúal es el neto mensual? ¿Cuál es la subida salarial exacta? Imagina que puedes comparar tu sueldo actual con el futuro simplemente arrastrando un slider, te traigo la solución:
Si eres como yo, para calcular el sueldo neto a partir del bruto recurrías al primer resultado de Google. Sin parar de hacer scroll arriba y abajo, refrescando la página que por cierto, es poco usable desde el móvil.
Y si querías hilar fino, te creas un Excel con la típica tabla de tramos y te lo calculas manual:
¿Ya está, no? Pues no no...para calcular bien el sueldo neto de verdad hay muchos más detalles a tener en cuenta.
Un día quise derrotar ese dragón y entender lo mejor posible como se calcula. Mientras investigaba he ido desarrollando esta calculadora de sueldo neto para validar lo que iba aprendiendo.
Conocimientos básicos primero 🧑🏫
Hay un especie de leyenda urbana que dice: "Si te suben el sueldo y cambias de tramo puedes acabar cobrando menos". La he escuchado varias veces y explica muy bien que poca educación financiera hay en las escuelas, supongo que es más importante aprender que una persona separó los mares y multiplicó los panes...bueno, que me lío.
NO.
Es imposible que una subida de tu sueldo implique ganar menos en neto. Los tramos son acumulables. Ejemplo, imaginemos que Paco cobra 30.000€ brutos al año:
Los primeros 12.450€ tienen 19% de retención. Lo que va entre 12.450€ y 20.200€, es decir, los siguientes 7.750€ tienen el 24% de retención. Finalmente, la diferencia entre 26.059€ y 20.200€ => 5.895€ le retienen el 30%.
Siempre la primera parte del salario va a tener un retención mas baja y sube progresivamente en cada tramo. He intentado mostrar esto mediante gráficos en la calculadora, pruébala.
Gastos 🚗
Si has estado leyendo con atención, te habrás dado cuenta que la última resta no uso 30.000€ y uso 26.059€. Uno de los motivos son los gastos.
Hay un mínimo de gastos de 2.000€, todos los calculos deben hacerse restando incialmente este valor del bruto, en el caso de Paco, tras restar los gastos nos quedan 28.000€. Pero esta cifra aún no es 26.059€, ¿qué falta? Seguridad Social.
Seguridad Social 🏥
Aparte de los gastos, otro concepto a descontar antes de calcular el IRPF es la Seguridad Social. Esto debería ser facil, es el 6,47% pero con un matiz, hay un mínimo y un máximo. El máximo se alcanza con 56.646€ brutos anuales, todos los sueldos a partir de ahí pagan lo mismo. El mínimo* es 15.120€ brutos anuales. Todo estos datos aplican a 2024. Han ido subiendo cada año.
A Paco le queda un pago a Seguridad Social de 1.941€ que si se lo restamos a 28.000€ ya tenemos la cifra que he usado en el cálculo anterior. Vamos a ponerle nombre a todo.
Base imponible
Base imponible = Salario Bruto - Gastos - Seguridad Social
26.059€ = 30.000€ - 2.000€ - 1.941€
IRPF Estatal y Autónomico
Ahora si, con la base imponible ya podemos calcular el IRPF.
Las calculadoras online normalmente solo te muestran unos tramos de IRPF. Esos tramos son los estatales y aplican a todos excepto vascos y navarros. Lo que no solemos tener en cuenta es que cada autonomía tiene sus tramos, y en TODAS son diferentes. Mira el desglose de los tramos IRPF de cada comunidad autónoma de España en la pestaña correspondiente.
La tabla Estatal típica solo aplica a españoles no residentes, si resides en territorio español, se usa la tabla de tu comunidad y la estatal (con la mitad del porcentaje en cada tramo). Fíjate en la imagen como los porcantajes estatales ahora son 9,5%, 12% y 15% en lugar de 19%, 24% y 30%.
He añadido la opción de ver los tramos agregados, para que visualmente sea más facil ver los diferentes tramos que te aplican.
Podríamos calcular el IRPF pero antes, hablemos de las deducciones.
Deducciones
Posiblemente te suene la cifra 5.550€. Es el mínimo deducible. En el caso más común, persona soltera sin hijos etc., tiene ese mínimo deducible. Para deducirlo se aplican los tramos también. Es decir, para saber cuanto nos podemos deducir si vivimos en Cataluña tenemos que aplicar los tramos del estado y de la autonomía a la cifra a deducir. Ejemplo:
5.550€ está tanto en el primer tramo del Estado (hasta 12.450€) como de Cataluña (hasta 12.450€), por lo tanto se aplica el tipo del primer tramo:
- Estado 9,5% - 527,25€
- Cataluña 10,5% - 582,75€
A los impuestos totales del estado se les resta la deducción calculada, igual con la autonomía.
IRPF = IRPF base imponible (tramos) - deducciones (tramos)
Este es el caso estándar, las deducciones aumentan por cada hijo, por cada ancestro dependiente, etc. He recogido la mayoría de estos casos en la calculadora de sueldo neto.
Imaginemos que Paco tiene gemelos, 2 hijos de menores de 3 años. Pues las deducciones aumentan hasta quedar:
- Estado 4,66% - 1.035,5€
- Cataluña 5,2% - 1.144,5€
El sueldo neto mensual con 12 pagas resultante es 2.007,45€, que comparado con el sueldo sin hijos (1.918,29€) resulta en 89,16€ más al mes por tener dos hijos menores de 3 años, no se si llega para los pañales 😄.
He añadido en la calculadora este dato
Ten en cuenta que estoy asumiendo que Paco hace una declaración individial, por lo tanto la deducción es del 50%. Si la hace conjunta (solo casados), obtiene el 100%, el doble de deducción que individual.
La fórmula 🎉
La fórmula final para el cálculo de tu sueldo neto es la siguiente:
Salario Neto = Salario Bruto - Gastos - Seguridad Social - IRPF Estatal - IRPF Autonomico
Con los matices ya comentados:
- El IRPF y sus deducciones se calculan sobre la base imponible y con los tramos correspondientes.
- Hay mínimo y máximo de Seguridad Social.
Espero haber aclarado un poco como funciona este cálculo, es importanto conocer esta información.
Faltan detalles como MEI, retribución flexible, Ley Beckham, etc. En próximas entradas lo explicaré.